「確定申告は難しそうだし面倒!」

こういったイメージを強く持っている方は多いかと思います。

しかしFXで一定以上の利益が出た場合は、必ず税金を納めなければなりません。

近年では税務署の取り締まりも厳しくなっており、確定申告をしなくてもバレないということはありませんよ!

今回はFXの税金について紹介していきますので、ぜひ参考にしてみてください。

また無駄な出費を抑えるための、節税方法についても記載していますので必見です。

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我々がいつも納めている税金。

FXで得た利益も、税金を納めなければならない。

会社の給与は年末調整があるが、FXの税金は自分で作業することになるから、よく勉強しておくように!

えぇ~!

面倒くさいですよー。

なんとかなりませんかね~?

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確かに面倒かもしれないけど、犯罪者にはなりたくないでしょ!

確定申告はFXをするなら必ず必要になる作業だから、ちゃんと勉強しましょう。

FXには税金がかかる!税率とその区分

FXの税金の区分FXで得た利益には税金がかかります。

先物取引にかかる「雑所得等」という区分になり、一律20.315%です。

先物取引やオプションなども同じ所得区分で、これらを全て合算したものが先物取引にかかる雑所得等になります。

先物取引に係る雑所得等は、申告分離課税です。

そのため、他の所得とは合算せずに分離して税金を支払います。

FXの利益に応じた分の税金がかかる

FXで得られる利益には税金を納める義務があるFXで得られる利益は、為替差益スワップポイントの2種類がありますよね。

どちらで利益を得たとしても、その利益に応じた分の税金を支払わなければなりません。

為替差益

FXの為替差益にも税金がかかる為替差益とは、レートが変動することにより得られる利益のことです。

例えば米ドル/円を、1ドルが100円のときに1万通貨取引するとします。

1ドルが100円のときに買い、しばらくして120円まで上がりました。

そうすると買ったときと20円の差ができ、1万通貨を取引しているので利益は20万円となります。

この20万円がレートの変動により得られた利益、つまり為替差益ということです。

スワップポイント

FXのスワップポイントにも税金がかかるスワップポイントは金利差により得られる利益です。

通常年単位のものを日割りで換算してくれるため、毎日利息収入を得ることができます。

現在では新興国通貨であるトルコリラやメキシコペソ、南アフリカランドなどがスワップポイントが高く人気です。

例えばトルコリラ/円で取引したとすると、毎日80円~100円のスワップポイントを得ることができます。

ただし、相場変動によりプラスだったスワップポイントがマイナスに転じるリスクがあります。

マイナスのスワップポイントになると、毎日損失が出てしまうということになります。

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為替差益とスワップポイント、どちらでも利益が出れば課税対象となる。

ただし、後述するが利益額によって確定申告が必要か否かが決まるんだ。

そうなんですね。

それじゃあ僕は、課税されないレベルで利益を出していきたいな~!

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気持ちはわかるけど、あなた億トレーダーを目指すんじゃなかったの?

そんなセコイことしてたら、私一人でどんどん先に行くわよ!

相変わらず手厳しい!!

その通りです・・・。

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FXの税金はいくら稼いでも一律20.315%

FXの税金の割合は変わらないFXによる利益は、金額によって支払う税率が変わることはありません。

利益が100万円だろうが1千万円だろうが、一律20.315%です。

通常、所得税は金額が増えるほど、税率も高くなりますよね。

しかしFXは税率が一律のため、稼いだ額によって税率が変わることを心配する必要はありません。

FXでは3つの税金がかかっている

FXの税金の内訳FXの税率が一律20.315%とはいっても、これは3つの税金が合算された数字となっています。

  1. 所得税15%
  2. 住民税5%
  3. 復興特別所得税0.315%

FXによる税金は、給与所得とは違い源泉徴収の制度がありません。

FXで利益を出したときには、原則確定申告をする必要があります。

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税率が変わることを気にする必要がない、というのはメリットだな。

他の事業をするよりもFXの方が優遇されていると言っていいだろう。

確かに、他の事業じゃ稼げば稼ぐほど税率も上がりますよね。

個人事業だと所得税は最大で45%にもなりますもんね!

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FXは効率的にお金を循環させやすそう!

やっぱりお金持ちになるためには、FXって良い方法なのかも。

上手く節税して効率よくFXをしよう!

税金を節約して上手にFXを行おうFXはお金を増やすための投資ですので、効率よくお金を循環させるためにも、うまく節税して賢く資産運用しましょう。

大きく分けて、以下の3つが節税対策として有効です。

  1. FXにかかる経費の計上
  2. 損失を出した時の繰越控除
  3. FXの法人化

FXをするために購入したものは経費になる

税金を抑えるのに有効なFXの経費FXの経費は申告することができます。

経費の計上は、節税をするうえで非常に大切なポイントです。

経費を計上すると扶養にも入ったままでいることができるため、専業主婦や学生の方もしっかり覚えておきましょう。

経費として差し引かれるもの

FXの経費を計上して税金を節約しよう主に以下のものはFXの経費として計上することができます。

  • FXで使うパソコンモニターなどの購入費用
  • FXで使うスマホやタブレットなどの購入費用
  • FX専用口座への振込手数料
  • FXセミナーの受講料
  • FXの情報収集するために購入した新聞代や雑誌代、書籍代
  • プロバイダー費用

他にもFXをするうえで必要だと思える費用の照明方法は、税務署に確認しておくことをオススメします。

なぜかと言うと、経費として認められるかどうかは税務署による判断となるからです。

そのため上記の購入費用や手数料、受講料などの領収書や証明書類は大切に保管しておきましょう。

FXで損した場合も確定申告を!

FXでは損をした場合でも税金を節約できる制度があるFXによる収支がマイナスだった場合、確定申告は必ずしなければいけないということではありません。

しかし損失が出てしまったとしても、確定申告をしておくと、翌年以降に利益が出た場合お得な制度があります。

損が出たときにお得な「繰越控除」

FXでは繰越控除で無駄な税金を払わずに済む繰越控除とは、損失が出たときに、翌年以降の利益と相殺して課税対象となる利益額を少なくできる制度です。

損失のあった年に確定申告をしておくことで、この繰越控除を利用することができます。

最大3年間の繰越ができるため、損失が出た年は確定申告をしておくと良いでしょう。

ただでさえ損失が出てしまっているので、確定申告をしてなるべく無駄な出費は避けた方がいいですよね!

FXの法人化で節税

FXの専業トレーダーは税金を抑えるために法人化しているFXの法人化とは、FXをやるために株式会社などの法人口座で取引することです。

この法人化も一つの節税方法です。

法人口座を作るには手間と費用がかかりますが、メリットも色々あるため、専業トレーダーは法人化している人も多くいます。

法人化のメリットとデメリット

FXの法人化は税金の節約になるが初期費用がかかる法人化によるメリットは以下のことが挙げられます。

  • 経費として認められるものが増える
  • 繰越控除が最大9年間まで可能になる
  • レバレッジの制限がなくなる(25倍以上が可能)

特にこの中でも、経費として認められるものが増えるのは、節税をするときにかなり有利になります。

個人と比べて法人が経費として落とせるものは、以下のようなものがあります。

  • 事務所代(家賃)
  • 社用車の購入代
  • 役員報酬
  • 社員への給料
  • 税理士代
  • 保険料

一方で法人化によるデメリットもあります。

  • 初期費用が必要
  • 毎年税金がかかる
  • 役員報酬の調整が難しい

特に初期費用は株式会社で15万円、合同会社で6万円の登録免許税が必要です。

さらに株式会社には公証人役場の費用約5万円、またその他の手数料10万円ほどが必要となり、法人化するためにはおよそ30万円ほどの資金がなければなりません。

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節税方法といっても、そのやり方は様々だ。

特に経費は細かく算出しておくように!

了解です!

この間FXのために購入したパソコン代の領収書もここに!・・・

・・・あれ?

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ん?なんだ?

・・・まさかお前・・・。

残念なお知らせです。

領収書どっかいっちゃいましたぁ~。

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はぁ。

だらしないわね。

先が思いやられるわ・・・。

FXの利益は決済していなければ税金はかからない

FXの含み益には税金はかからないFXの利益は、決済して初めて課税されます。

ポジション保有中による含み益には、税金はかかりません。

しかし税金を払いたくないからといって、ポジションを保有し続けると為替変動によるリスクもあるため、 きちんと自分のトレードルールに従って決済させてください。

確定申告が必要な人と不必要な人

FXの税金を納める義務が発生する条件

税金を納める義務が発生する人

  • 年間の給与収入が2千万円以上
  • 給与所得・退職所得を除く、各種所得総額が20万円を超える
  • 副収入(配当所得や不動産所得など)の合計額が20万円を超える
  • 2つ以上の会社から給与所得がある
  • 個人事業主の使用人などで、源泉徴収が行われていない
  • 原稿料や講演料、ネットオークションや外貨預金で為替差益がある
  • 株式や不動産関係などの売却で、譲渡所得がある
  • 災害減免法によって、税金の軽減免除を受けた被災者

税金を納める義務が発生しない人

  • 会社が年末調整を行っている
  • 所得が基礎控除のみで38万円以下
  • 公的年金などの収入合計額が400万円以下でその他の所得金額が20万円以下

税金が還付されることがある人

  • 給与所得者で、医療費控除、住宅ローン控除、寄付金控除が適用される
  • 災害や盗難にあった人で、雑損控除か災害免除額のどちらかの控除を受ける
  • 給与所得者で年途中で退職し、年末調整までに再就職していない・もしくは再就職先の年末調整に間に合わない
  • 扶養家族が増えたり、配偶者と離婚・死別した
  • 副収入所得が20万円以下の給与所得者で、副収入につき源泉徴収されている
  • アルバイトをしていて源泉徴収されているが、年末調整を受けていない

FXの税金を納めないと脱税行為になる

FXの税金を払わないと大変なことに!確定申告が必要な部分だけ利益を出したのに、確定申告を行わないと脱税とみなされてしまいます。

全ての損益は税務署につつぬけ

FXの損益は税務署に伝わるため税金を納めないとバレる平成21年の法改正以降、全てのFX会社において顧客の取引記録がされています。

この取引記録は税務署に提出されるため、私たちの損益は全て税務署に伝わります。

これにより悪質な不正はできなくなり、万が一脱税をしてしまえば逮捕・起訴されることもあるのです。

高額脱税をして起訴された人がいる

税金を納めなかったFXトレーダーの実例かつて1億4,000万円を脱税した、当時60歳の主婦がいるという実例があります。

またFX以外にも会社の所得隠しが発覚し、罰金と税金を合わせて約2億8,000万円を請求された人もいます。

脱税はリスクしかない

FXの税金を払わないとどんどんお金が無くなる確定申告をせずに後に利益が発覚した場合は、無申告加算税を支払わなければならなくなります。

無申告加算税より、支払う金額が本来の税金よりも15%から20%も多くなってしまいます。

さらに隠蔽工作をして悪質だと判断された場合には、重加算税として40%が上乗せされます。

支払いを遅らせてしまうと、遅延税(7.3%~14.6%)も加わります。

「税金を納めない」という行為は、リスクしかありません。

本来支払うべき税金よりも多くなるどころか、社会的信用も失いかねないんです。

そのためリスク管理としても、確定申告は必ずしておくと安心です。

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わかってるとは思うが、脱税は犯罪だ!

「忘れてました」じゃ済まないからな。

特にお前、さっきもそうだが忘れものしたり無くしものしたりが多いから、俺は不安だ!

すみません~。

僕も僕自身が心配です・・・。

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「必ず確定申告をする」ということを、かならず目に付くところに書いて貼っておいたらどう?

確定申告でFXの税金を納める方法

FXの税金の納め方確定申告の大きな流れは、次の3ステップです。

  1. 確定申告に必要な書類を用意する
  2. 申告書を準備・作成する
  3. 申告書を税務署へ提出

確定申告の作業は面倒くさいですよね。

しかし前項目で紹介したように、きちんと納税を行わないとその後大変な目に遭うので、しっかりと確定申告をするようにしてください。

確定申告に必要なもの

確定申告をするときは、自分で用意する書類税務署の窓口や国税庁のホームページから入手する書類があります。

自分で用意する書類

  • 年間損益報告書:FX会社のサイトからダウンロード
  • 源泉徴収票:勤めている会社から入手
  • 経費の証明書:FXに必要なものを購入した際の領収書や証明書など

税務署の窓口や国税庁のホームページから入手する書類

  • 確定申告書B
  • 所得税申告書第三表(分離課税用)
  • 先物取引に係る雑所得等の計算証明書
  • 所得税及び復興特別所得税の申告書付表(繰越控除用)

会社にバレずにFXの税金を納めるには?

会社にバレずにFXの税金を納める方法現在では政府が副業を認めています。

しかし、まだまだ副業を禁止している会社が多いことも事実です。

会社の給与に不満があったり、将来的にお金を増やしていきたいと思っている方は、何とかして副業をしたいですよね。

実は確定申告の方法によって、会社にバレずにFXを行うことができるんです。

確定申告の際、住民税の納付方法を「普通徴収」にすればOKです。

確定申告書には住民税の納付方法について丸をつける欄があるので、これを「自分で納付」に丸をつけてください。

これをしないと自動的に特別徴収にされてしまい、会社に通知が届いてしまいますので注意してください。

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勤め先が副業を禁止しているのなら、本当はやらないのが一番なんだがな。

バレたら減給という会社もあるようだ。

そういう責任が伴うということを忘れるな。

こういった場合は、会社の規則を確認しておくべきですよね。

信頼関係が築けているのなら、上司に相談するのもアリかな。

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これからもっと副業OKの会社が増えれば、みんなもFXに参入しやすくなると思うんだけどな~。

そうなるのはもう少し先の未来か。

FXの税金を納める基準は立場や状況で異なる

FXの税金を納める条件は人によって違うFXの利益には一律20.315%の税金がかかると説明しましたが、金額によっては確定申告をする必要がない場合もあります。

これは自分の立場や状況によって異なりますので、自分がどれに当てはまるのかよく見ておいてください。

会社員の場合

会社員はFXの利益が20万円以上で税金を納める義務が発生会社員は、収益から経費を差し引いて20万円を超えると確定申告の必要があります。

また利益が20万円以下でも、下記の条件に当てはまる人は確定申告をしなければなりません。

  • 年収2千万円以上
  • 複数の会社から給与をもらっている
  • 給与所得退職所得以外の所得金額が20万円を超えている

学生・専業主婦・自営業の場合

主婦や学生はFXを含めたすべての利益が38万円以上で税金を納める義務が発生専業主婦や学生、フリーランスや自営業の人はFXを含めた全ての事業で38万円を超えると確定申告の必要があります。

ここで少し気を付けてほしいのは、「FXを含めた全ての事業で」38万円を超えると、ということです。

「FXだけ」の利益ではありませんので、注意してくださいね。

また専業主婦の場合は38万円を超えてしまうと、その収入に対して所得税や住民税がかかります。

パートをしている主婦の場合

パートをしている主婦はFXを含めた給与以外の利益が76万円以上で税金を納める義務が発生パートをしている主婦の場合は、FXなどの給与以外の利益が76万円を超えていると確定申告をしなければなりません。

こちらも給与以外の「FXを含めた全ての利益額」です。

つまり、パート以外で得た利益の全てを合わせて76万円を超えると、確定申告の義務が発生するということです。

またこの場合、配偶者控除から外れる可能性もあるので注意してください。

年金受給者の場合

年金受給者は65歳を基準にFXの税金を納める金額が変わる年金受給者の場合は65歳以上か未満かで、確定申告をするべき金額が変わります。

  • 65歳未満の場合:公的年金と、その他の収入金額の合計が70万円以上で、確定申告が必要。
  • 65歳以上の場合:公的年金と、その他の収入金額の合計が120万円以上で、確定申告が必要。

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FXは誰でも行うことができるからこそ、上記のどれに自分が当てはまるのかを把握しておくことが重要だ。

上記の条件を満たしているのなら、確実に確定申告をするべし!

僕は会社員だから、20万円を超えると確定申告か~。

まだまだFXで20万円を稼げるようになるには時間がかかりそうですが、頑張ります!

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税金を納めるという行為は、私たちにとってすごく身近。

でも普段はあんまり意識してないものよね。

自分で確定申告を行うことで、納税の重要性がわかるわ!

FXでは利益・損失どちらが出ても確定申告を!

FXでは利益が出ても損失が出ても確定申告をして税金を納めようFXでは利益が出たとしても損失が出たとしても、確定申告をしておくようにしましょう。

前項目で紹介した条件を満たしている場合は、確定申告をしないと脱税とみなされてしまいます。

また損失が出たとしても、確定申告をしておくことで繰越控除を使うことができ、後の節税方法として非常に有効です。

きちんと税金を納めて、安心してFXに取り組むようにしましょうね。

FXの税金 まとめ

  • きちんと税金を納めて安心してFXを楽しもうFXでは一定以上の利益が出ると税金を納めなければならない
  • FXの税金は一律20.315%
  • 経費を計上して節税しよう
  • 損失が出たときは繰越控除を使うとお得
  • FXを法人化することで経費として認められるものが増える
  • 決済していない状態では税金はかからない
  • 税金を納めないと逮捕・起訴されることがある
  • 税金を納める基準は立場や状況によって異なる
  • 利益・損失どちらでも確定申告をしておくとGood!

税金を納めるのは国民の義務です。

せっかくFXでお金を増やせたとしても、税金を納めなければ犯罪者となってしまいます。

節税はしっかりと行うべきですが、税金を全く払わないということだけは絶対に避けましょう。

自分で確定申告をするのは面倒なものです。

しかし日頃からきちんと準備をしておけば、確定申告の期限ギリギリになって焦ることもありません。

慣れてしまえば何の問題もなく、スムーズに作業をすることができるかと思います。

ぜひ、健全なFXライフを楽しんでくださいね。



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