【48・103・130万に注意】学生FXトレーダー向け税金解説！

こうした疑問を解決できる記事を用意しました。

この記事で解説する「税金に関する基礎知識・学生と親に影響する税金パターン」を理解すれば、自分が調整するべきFX利益を把握しながらトレードできますよ！

この記事では、下記のような情報を基にFXと学生の税金についてまとめています。

また、この記事は2021年までの税制改正に対応した内容でお届けいたします。

では、まずは「学生FXトレーダーが注意すべき金額」から確認していきましょう。

学生が注意すべき金額は「48・103・130万円」！

まずはこちらのフローチャートで、「自分が年間いくらまでなら課税対象にならずに稼げるのか」を確認してみましょう！

一般的に学生は「48・103・130万円の壁に気を付けよう」と言われています。

これは、学生及びその親が受けられる控除制度の条件額に基づいているんですね。

このうち学生自身の課税のために気にするべき金額が「48・130万円+10万円」、親の課税額に影響するのが「48万円・103万円」となります。

すべて日本の法制度に基づく重要な内容なので、これからの解説は必ず押さえておきましょうね！

【前提知識1】控除制度

所得に対して「これだけ稼いだなら、これくらい国に納めてね」と課せられる税が所得税です。

ただし、所得税は稼いだ全額に課せられるわけではなく、納税者の生活に応じて税負担を軽減する仕組みがあり、これを「控除」といいます。

この記事で出てくる控除は次の通りです。

【前提知識2】FX収入の法的な扱い

FXでの収入は、法制度上は「雑所得」に分類されます。

一方、アルバイトなどの給料は「給与所得」に分類され、別物となります。

そのため、給与所得を対象とした控除制度などはFX収入には一切適用されないんです！

必ず自分の収入源に応じた制度を参照するようにしましょうね！

【前提知識3】累進課税・申告分離課税

一般的な「給与所得」と「FX収入」では、課税制度が違うんです。

給与所得に適用される所得税は「累進課税」と呼ばれ、1年の課税所得に応じて所定の税率を適用して税額を計算します。

一方、FXに適用される税は「申告分離課税」と呼ばれ、給与などの所得とは別に「一律の計算式」で計算します。

学生自身のFX税金発生要件2パターン

まずは「自分が税金を支払う必要がある」パターンを紹介します。

学生自身に関係する控除制度は次の3つです。

これらの組み合わせにより、次の2つのいずれかのパターンに該当すると「所得税・住民税」を払う対象になります。

1. 48万円：収益源が「FXのみ」の場合

収益源がFXのみの場合、「基礎控除」の48万円を超えると所得税の課税対象となります。

 2. 130万円：FX以外に給与所得がある場合（アルバイトなど）

「学生で・アルバイトなどの給与所得がある」の2条件が揃っている場合、所得の合計が130万円までは課税されません。

まず、収益源に給与所得がある場合は基礎控除に加えて「給与所得控除」が適用されます。

また、ほとんどの学生の場合はさらに「勤労学生控除」が適用されます。

このとき給与所得とFX所得（税法上の雑所得）の総額が、130万円までは所得税の課税対象外となるんですね。

FX収入が10万円を超えると勤労学生控除が無くなる！

FXをはじめとする「給与以外の所得」が10万円を超えると、制度上の「勤労学生」の定義から外れます。

そのため、FXで10万円以上稼いだ場合は勤労学生控除の適用が無くなった「103万円まで」が控除対象となります。

 学生が稼ぎすぎると「親の課税所得が63万円増える」

ここでは「自分が稼ぐことによる親への影響」について説明します。

結論、稼ぎすぎると「親の税負担が大幅に増えることがある」ため、注意が必要です。

扶養親族がいることで親が受けている控除額は次の通りです。

大学生・専門学校生など最も教育に費用がかかる世代の子を持つ親の税負担が軽くなるようにできているんですね。

しかし、次の所得額を満たすと扶養親族から外れ、独立して生計を立てている者とみなされます。

そのため、学生自身が103万円を超える所得を得た場合、親は本来控除される金額より63万円多い基準で税金を計算されてしまうんです。

FX所得は経費を引いて計算しよう！

FXで得た収益の全てが所得扱いになるわけではありません。

実際は、収益からFXに必要だった支出を経費として差し引いた額が所得として扱われます。

経費は申告制で、用途として正当だと判断されれば物品の定めはとくにありません。

例えば、「関連書籍・セミナー費用・取引手数料・ソフトウェア・各種デバイス」など、FXのために導入したことが明白になっていれば様々な物品が対象となります。

経費に関する詳しい解説記事もぜひ参照してみてくださいね！

FXなどで税金がかかる場合は学生でも必ず確定申告しよう！

もしもここまでで解説した額面を超える場合は、必ず「確定申告」を行いましょう！

納税は国民の義務なので、もし「必要なのに確定申告をしなかった」場合は「脱税」となり思わぬペナルティに見舞われます。

必ず自分の収支は常に管理して、違法にならないように気を付けてくださいね！

「バレなきゃいい」は通用しない！

FX会社は税務署にユーザーの取引情報を提出しています。

そのため、「確定申告しなくても、バレなきゃいいでしょ」は通用しないんです！

後日直接税務署から連絡が来て、調査やペナルティの支払いが入ることになります。

当サイトには確定申告に関する解説記事もありますので、ぜひ参考にしてくださいね！

【まとめ】FXには学生自身と親の税金事情の確認必須！

学生がFXトレードをするときに意識する課税金額、親への影響についてご理解いただけたと思います。

では、最後におさらいしておきましょう。

これを機に

• 自分がどれくらい利益をあげてもいいのか考える
• 親と扶養について話し合う場を作ってみる

など向き合ってみてはいかがでしょうか！

納税は日本国民の義務。

揉め事・ペナルティ・刑事罰などになる前にしっかりと対応しておきましょう！

学生のFX税金についてわかったら、サラリーマンのFXでかかる税金についてわかる「サラリーマンFX税金」についての記事を読んでみましょう！

サラリーマンのFX税金について詳しく知っているだけで、会社にバレずにFXをやる事ができるようになりますよ！

【FXの税金】サラリーマンがFXで稼いだ利益って税金かかるの？